Europa
Vereinigtes Königreich: Steuern im Überblick
Ein Hochsteuersystem auf Basis der Ansässigkeit, das den Non-Dom-Status 2025 abgeschafft hat. An seine Stelle tritt eine 4-jährige Befreiung für ausländische Einkünfte und Gewinne (FIG) für Neuzuziehende.
Wege nach Vereinigtes Königreich
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
4-Jahres-Regime für ausländische Einkünfte und Gewinne (Foreign Income and Gains, FIG)
Steuerregime
Temporary Repatriation Facility (befristeter Mechanismus zur Kapitalrückführung)
Steuerregime
Erbschaftsteuer auf Grundlage der Ansässigkeit (Test des langfristig im Vereinigten Königreich Ansässigen)
Steuerregime
Overseas Workday Relief (Entlastung für Arbeitstage im Ausland)
Steuerregime
Innovator-Founder-Visum
Unternehmen & Gründer
Global-Talent-Visum
Talent & außergewöhnliche Fähigkeiten
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 45 %Das System ist progressiv; oberhalb von GBP 125.140 gilt ein Zusatzsatz von 45 %. Ab April 2026 stiegen der Basis- und der höhere Dividendensatz um 2 Prozentpunkte auf 10,75 % und 35,75 %; der Spitzensatz bleibt bei 39,35 %. Die Sätze auf Zins- und Mieteinkünfte steigen ab April 2027. Schottland legt eigene Tarifstufen fest, mit einem Höchstsatz von 48 %.
- Körperschaftsteuer
- 25 %
- Kapitalerträge
- Auf Wohnimmobilien und sonstige Vermögenswerte gilt ein erhöhter Satz von 24 %, der Grundsatz liegt bei 18 %. Der jährliche Freibetrag beträgt GBP 3.000.
- USt.
- 20 %
- Dividenden (QuSt.)
- 0 %
- Zinsen (QuSt.)
- 20 %
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 20 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- 8 %
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- 15 %
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- 40 % auf Nachlässe oberhalb des Freibetrags (nil-rate band) von GBP 325.000.
- Grundsteuer
- Die Council Tax, eine kommunale Abgabe nach Wertbändern, gilt neben den Business Rates. Beim Kauf fällt SDLT an.
- Sonstiges
- Große Arbeitgeber zahlen eine Apprenticeship Levy von 0,5 %. Arbeitnehmer zahlen National-Insurance-Beiträge (NIC) von 2 % oberhalb der oberen Verdienstgrenze.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Im 4-Jahres-FIG-Regime sind ausländische Einkünfte und Gewinne in den ersten 4 Jahren der Ansässigkeit im Vereinigten Königreich zu 100 % freigestellt. Verfügbar ist es nur nach mindestens 10 aufeinanderfolgenden Steuerjahren ohne britische Ansässigkeit.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.