Compliance

Compliance, AML/KYC und Due Diligence

Compliance ist keine Formalie mehr. Der geänderte Common Reporting Standard gilt seit dem 1. Januar 2026. Das einheitliche EU-Geldwäscheregelwerk gilt ab dem 10. Juli 2027. Kryptobestände treten ab 2027 in den automatischen Austausch ein. Wirtschaftliche Substanz wird geprüft statt vermutet. Arrive ist eine Boutique-Kanzlei. Zwei Partner arbeiten über ein geprüftes Netz aus örtlichen Anwälten, MLROs und prüfungsseitigen Anbietern. Wir bauen die Verfahren und führen die Due Diligence, treten aber nicht als Ihr bestellter Compliance-Beauftragter auf, reichen nichts in Ihrem Namen ein und veröffentlichen keine Festpreise für regulierte Arbeit.

Zuletzt geprüft Juli 2026

Was das umfasst

  • Wir bauen AML/KYC-Verfahren und ein schriftliches Compliance-Handbuch. Das heißt: risikobasierte Kundenrisikoanalyse, CDD- und EDD-Abläufe, PEP- und Sanktionsscreening, Aufbewahrung und Meldewege für Verdachtsfälle — zugeschnitten auf Jurisdiktion und Aufsicht der Gesellschaft.
  • Wir organisieren die Bestellung eines Compliance-Beauftragten oder MLRO samt Stellvertreter, die den örtlichen Eignungsanforderungen genügen. Auf den BVI muss der MLRO mindestens ein Diplom und drei oder mehr Jahre einschlägiger Berufserfahrung nach Abschluss vorweisen und vor der Bestellung von FSC/FIA genehmigt werden. Auf Cayman verlangt die Regel eine natürliche Person auf Leitungsebene plus Stellvertreter.
  • Wir führen einfache und verstärkte Sorgfaltsprüfungen durch. Das umfasst Identitätsprüfungen sowie die Verifikation von Vermögens- und Mittelherkunft. Die verstärkte Sorgfaltsprüfung (EDD) greift, wenn eine Partei eine politisch exponierte Person ist oder eine Verbindung zu einem FATF-gelisteten oder risikoreichen Drittland aufweist.
  • Wir prüfen Gegenparteien und Hintergründe, bevor eine Transaktion läuft. Das heißt Handelsregister- und UBO-Prüfungen, Recherchen zu Rechtsstreitigkeiten und Insolvenzen sowie Negativpresse- und Sanktionsscreening zu Verantwortlichen und ihren Beratern.
  • Wir kartieren den Meldeperimeter über die Gesellschaften der Familie hinweg. Das heißt: bestimmen, welches Vehikel ein meldendes Finanzinstitut ist, welches ein passives NFE, und wo beherrschende Personen zu melden sind, damit Pflichten weder übersehen noch doppelt erfüllt werden.
  • Wir koordinieren die laufende Meldung nach den Fristen jedes Regimes. Das umfasst FATCA (US-Konten über Model-1-IGA), CRS und CRS 2.0, Eintragungen ins Transparenzregister und, wo noch anwendbar, Substanzerklärungen.
  • Wir bestimmen die Betroffenheit von den neuen Kryptoregimen. CARF und CRS 2.0 erfassen jetzt Wallets, Börsen und tokenisierte Bestände, mit ersten Austauschen 2027 — und diese Arbeit erledigen wir, bevor das erste Erhebungsjahr abgeschlossen ist.
  • Die regulierte Ausführung geben wir an bestellte örtliche Anwälte, MLROs und Prüfer. Wir bleiben der eine koordinierende Ansprechpartner der Familie über alle Jurisdiktionen hinweg.

Umfang & Bedingungen

CRS 2.0 (weltweit)
Der geänderte Common Reporting Standard gilt ab dem 1. Januar 2026, erste Meldung 2027. Er erfasst nun Kryptowerte, bestimmtes E-Geld und digitales Zentralbankgeld und verlangt feinere Daten: die Rolle jeder beherrschenden Person, Angaben zu Gemeinschaftskonten und die Kennzeichnung neuer gegenüber bestehenden Konten. Stand 2026 — prüfen Sie den Einreichungstermin Ihrer Jurisdiktion, häufig der 31. Mai.
CARF (Krypto)
Meldepflichtige Kryptowerte-Dienstleister erheben Daten ab dem 1. Januar 2026. Rund 52 Jurisdiktionen — darunter das Vereinigte Königreich, die Schweiz, die Cayman Islands und der Großteil der EU — verpflichten sich zu ersten Austauschen 2027; die VAE, Hongkong und Singapur 2028; die Vereinigten Staaten 2029.
EU (AMLR / AMLA)
Die EU-Geldwäscheverordnung (2024/1624) gilt ab dem 10. Juli 2027 unmittelbar in allen 27 Mitgliedstaaten. Die Schwelle für wirtschaftlich Berechtigte wird 25% oder mehr (statt «mehr als 25%»), und die AMLA in Frankfurt — seit 1. Juli 2025 arbeitsfähig — beginnt ab dem 1. Januar 2028 mit der direkten Aufsicht über rund 40 ausgewählte Hochrisikoeinheiten. Bitte prüfen.
BVI (wirtschaftliche Substanz)
Neun einschlägige Tätigkeiten. Der Substanzbericht ist binnen sechs Monaten nach Ende des Geschäftszeitraums fällig — bei einem Zeitraum bis 31. Dezember 2025 also bis 30. Juni 2026 —, eingereicht über den Registered Agent, inzwischen über die VIRGIN-Plattform. Fristverlängerungen gibt es in der Regel nicht.
VAE (Substanz)
Die eigenständigen Economic Substance Regulations wurden durch Kabinettsbeschluss Nr. 98 von 2024 für Geschäftsjahre aufgehoben, die nach dem 31. Dezember 2022 enden — keine weiteren ESR-Anzeigen oder -Berichte, und Bußgelder für diese späteren Jahre werden erstattet. Substanz wird jetzt innerhalb des Körperschaftsteuerregimes geprüft (Bundesdekretgesetz Nr. 47 von 2022).
Vereinigte Staaten (FATCA und CTA)
Die FATCA-Meldung von US-Konten läuft über Model-1-IGAs weiter; IRS Notice 2024-78 verlängert die Erleichterung für fehlende US-Steuernummern bei Bestandskonten über die Kalenderjahre 2025–2027. Nach der Zwischenregelung des FinCEN vom 26. März 2025 sind in den USA gegründete Gesellschaften und US-Personen von der CTA-Meldung wirtschaftlich Berechtigter befreit — einreichen müssen nur im Ausland gegründete Einheiten, die in einem US-Bundesstaat registriert sind. Eine endgültige Regelung wird erwartet.
Vereinigtes Königreich (ausländischer Grundbesitz)
Ausländische Einheiten, die britische Immobilien kaufen, verkaufen oder übertragen, müssen im Register of Overseas Entities eingetragen sein und ihre wirtschaftlich Berechtigten offenlegen (mehr als 25% der Anteile oder Stimmen oder Kontrolle über das Leitungsorgan), mit jährlicher Aktualisierungserklärung. Von der FATF grau gelistete Länder gelten nach Regulation 33 der MLR 2017 als «high-risk third countries», sodass EDD für Beziehungen mit Bezug zu ihnen gesetzlich vorgeschrieben ist.

So funktioniert es

  • Wir arbeiten aus Unterlagen. Beglaubigte Identität, Adressnachweis, Beteiligungsketten bis zu den wirtschaftlich Berechtigten und Nachweise zur Vermögensherkunft. Nichts wird auf Zuruf angenommen. Mittelherkunft und Substanz werden heute verifiziert, nicht unterstellt.
  • Die regulierten Funktionen halten lizenzierte örtliche Anbieter. Wir organisieren und beauftragen MLRO oder Compliance-Beauftragten, Anwälte und Prüfer. Bestellung, Zeichnung und Einreichung liegen bei ihnen, und sie müssen die Eignungs- und Genehmigungsanforderungen der jeweiligen Jurisdiktion erfüllen. Auf den BVI etwa braucht ein MLRO die vorherige Genehmigung von FSC/FIA.
  • Die Meldung läuft nach festen Fristen. Ein BVI-Substanzbericht ist sechs Monate nach Ende des Zeitraums fällig, CRS- und FATCA-Meldungen fallen typischerweise ins Frühjahr. Das heißt, wir brauchen Vorlauf. Verspätete oder fehlende Einreichungen kosten in jedem Regime Bußgeld.
  • Die verstärkte Sorgfaltsprüfung wird kraft Gesetzes ausgelöst, wenn eine Partei eine PEP ist oder eine Verbindung zu einem FATF-gelisteten oder risikoreichen Drittland hat. Das kostet zusätzliche Unterlagen und Zeit und lässt sich nicht zugunsten eines Zeitplans aussetzen.
  • Preise für regulierte Arbeit nennen die bestellten Anbieter zum vereinbarten Umfang. Festpreise veröffentlichen wir nicht. Jede Zahl wird schriftlich bestätigt, bevor Sie sich binden.
Was schiefgehen kann
  • Wir sind eine Boutique aus zwei Partnern, die über ein geprüftes Netz arbeitet. Wir halten die regulierten Lizenzen nicht selbst. Wir treten nicht als Ihr MLRO oder bestellter Compliance-Beauftragter auf. Und wir zeichnen oder reichen keine Erklärungen in Ihrem Namen ein.
  • Wir erteilen keine Rechts- oder Steuergutachten und keine persönliche Anlageberatung. Diese kommen von den lizenzierten Anwälten und Steuerberatern, die wir hinzuziehen.
  • Regulatorische Daten und Schwellen verschieben sich. Die Zahlen hier haben den Stand 2026 und sind dort gekennzeichnet, wo sie bestätigt werden müssen. CRS 2.0, CARF, die EU-AMLR (10. Juli 2027) und die CTA-Regelung des FinCEN befinden sich sämtlich im Übergang, und eine endgültige US-Regelung steht noch aus.
  • Substanz wird heute wirklich geprüft. Eine Gesellschaft ohne lokale Entscheidungsfindung, ohne Personal und ohne Räume kann durchfallen, selbst wenn ihre Einreichungen sauber aussehen. Wir sagen Ihnen das, statt es zu übertünchen.
  • Wir lehnen das Mandat ab oder halten es an, wenn Unterlagen unvollständig sind oder eine Struktur die anwendbaren Regeln nicht erfüllen kann. Wir bauen keine Konstruktionen, die CRS-, Transparenz- oder Substanzanforderungen aushebeln sollen.

Häufige Fragen

Muss ich in den VAE weiterhin eine Substanzerklärung einreichen?

Eine eigenständige ESR-Einreichung gibt es nicht mehr. Die VAE haben die Economic Substance Regulations durch Kabinettsbeschluss Nr. 98 von 2024 für Geschäftsjahre aufgehoben, die nach dem 31. Dezember 2022 enden, und Bußgelder für diese späteren Jahre werden erstattet. Die Substanz selbst ist damit aber nicht verschwunden. Sie wird jetzt innerhalb des Körperschaftsteuerregimes geprüft (Bundesdekretgesetz Nr. 47 von 2022), sodass eine VAE-Gesellschaft weiterhin echte lokale Aktivität braucht, um ihre Position zu halten. Auf den BVI und Cayman besteht das gesonderte Substanzregime fort, und Berichte sind weiterhin fällig.

Was ändert sich mit CRS 2.0 im Jahr 2026 konkret?

Der geänderte CRS gilt ab dem 1. Januar 2026, erste Meldung 2027. Er nimmt Kryptowerte, bestimmtes E-Geld und digitales Zentralbankgeld in den Anwendungsbereich auf. Er verschärft zudem Definitionen und verlangt feinere Daten, darunter die Rolle jeder beherrschenden Person, Angaben zu Gemeinschaftskonten und die Kennzeichnung, ob ein Konto neu oder bestehend ist. Parallel dazu verlangt CARF von Kryptowerte-Dienstleistern die Meldung ab 2026, mit erstem Austausch 2027 (2028 für die VAE, Hongkong und Singapur, 2029 für die USA). Prüfen Sie den genauen Einreichungstermin Ihrer Jurisdiktion.

Werden meine Auslandskonten als im Ausland lebender US-Bürger gemeldet?

Ja. Nach FATCA identifizieren und melden ausländische Finanzinstitute US-Konten. In Model-1-IGA-Ländern melden sie an die örtliche Steuerbehörde, die die Daten an die IRS weitergibt. Ein zweiter Pass beseitigt die US-Meldepflicht nicht. US-Personen werden auf ihr Welteinkommen besteuert und gemeldet. IRS Notice 2024-78 gewährt Banken für die Jahre 2025–2027 eine befristete Erleichterung bei fehlenden US-Steuernummern auf älteren Konten, das Konto selbst wird aber weiterhin gemeldet.

Wer muss jetzt wirtschaftlich Berechtigte registrieren? Ist das US-Register weg?

Die US-Lage hat sich stark verengt. Nach der Zwischenregelung des FinCEN vom 26. März 2025 sind in den USA gegründete Gesellschaften und US-Personen befreit. Einreichen müssen nur im Ausland gegründete Einheiten, die zur Geschäftstätigkeit in einem US-Bundesstaat registriert sind; eine endgültige Regelung wird erwartet. Anderswo geht die Entwicklung in die Gegenrichtung. Die EU-AMLR setzt ab dem 10. Juli 2027 eine Schwelle von 25% oder mehr, und ausländische Einheiten mit britischem Grundbesitz müssen im Register of Overseas Entities stehen. Die Antwort hängt von der Jurisdiktion ab — und genau das kartieren wir für jede Familie.

Wann wird die verstärkte Sorgfaltsprüfung zwingend?

EDD ist gesetzlich vorgeschrieben, nicht optional, sobald ein Kunde oder wirtschaftlich Berechtigter eine politisch exponierte Person ist oder eine Verbindung zu einem risikoreichen Drittland hat. Im Vereinigten Königreich gelten von der FATF grau gelistete Länder nach Regulation 33 der MLR 2017 als risikoreiche Drittländer. Damit gilt EDD für jede Beziehung mit Bezug zu ihnen. Stand Mitte 2026 umfasst die FATF-Schwarzliste Iran, Nordkorea und Myanmar, dazu 22 Jurisdiktionen unter verstärkter Beobachtung auf der grauen Liste. Diese Liste ändert sich bei jeder Plenarsitzung, deshalb screenen wir stets gegen die aktuelle Fassung.

Kann Arrive als unser MLRO auftreten oder unsere Erklärungen einreichen?

Nein. Wir sind eine Beratung aus zwei Partnern. Wir bauen die Verfahren, führen die Due Diligence vor Transaktionen und organisieren und beauftragen den lizenzierten MLRO, Anwälte und Prüfer. Die regulierten Bestellungen, Zeichnungen und Einreichungen liegen bei diesen örtlichen Anbietern, die den Genehmigungsstandards der jeweiligen Jurisdiktion genügen müssen. Auf den BVI etwa muss der MLRO vor der Bestellung von FSC/FIA genehmigt werden. Wir koordinieren die Arbeit und halten den Zeitplan. Wir zeichnen nicht.

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