Uyum

Uyum, AML/KYC ve durum tespiti

Uyum artık formalite olmaktan çıktı. Değiştirilmiş Ortak Raporlama Standardı 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girdi. AB'nin tek AML kural kitabı 10 Temmuz 2027'den itibaren uygulanacak. Kripto varlıklar 2027'den itibaren otomatik bilgi değişimine giriyor. Ekonomik varlık artık varsayılmıyor, test ediliyor. Arrive butik bir firmadır. İki ortak, denetlenmiş bir yerel hukuk müşaviri, MLRO ve denetim tarafı sağlayıcı ağı üzerinden çalışır. Prosedürleri kurar ve durum tespitini yürütürüz, ancak kayıtlı uyum görevliniz olarak görev yapmayız, sizin adınıza beyan vermeyiz ve düzenlemeye tabi işler için sabit ücret yayımlamayız.

Son doğrulama Temmuz 2026

Bunun kapsamı

  • AML/KYC prosedürlerini ve yazılı bir uyum el kitabını kuruyoruz. Bu, risk temelli müşteri risk değerlendirmesi, CDD ve EDD iş akışları, PEP ve yaptırım taraması, kayıt tutma ve şüpheli işlem bildirim hatları demektir; hepsi kuruluşun yargı bölgesine ve düzenleyicisine göre uyarlanır.
  • Yerel uygun ve ehil standartlarını karşılayan bir uyum görevlisinin ya da MLRO'nun ve bir vekilinin atanmasını sağlıyoruz. BVI'da MLRO'nun en az bir diploması ve üç ya da daha fazla yıl ilgili mesleki deneyimi olmalı ve atamadan önce FSC/FIA tarafından onaylanmalıdır. Cayman'da şart, yönetici düzeyinde bir gerçek kişi ve bir vekildir.
  • Standart ve sıkılaştırılmış durum tespiti yürütüyoruz. Bu, kimlik kontrollerinin yanı sıra servet kaynağı ve fon kaynağı doğrulamasını kapsar. Sıkılaştırılmış durum tespiti (EDD), bir tarafın siyasi nüfuz sahibi kişi olması ya da FATF listesindeki veya yüksek riskli bir üçüncü ülkeyle bağlantılı olması halinde uygulanır.
  • Herhangi bir işlem ilerlemeden önce karşı tarafları ve geçmişlerini doğruluyoruz. Bu, ticaret sicili ve nihai faydalanıcı kontrolleri, dava ve iflas taramaları ve asiller ile danışmanları üzerinde olumsuz medya ve yaptırım taraması demektir.
  • Ailenin tüzel kişileri genelinde raporlama çevresini haritalandırıyoruz. Yani hangi aracın raporlayan finansal kuruluş, hangisinin pasif NFE olduğunu ve kontrol eden kişilerin nerede raporlanması gerektiğini belirliyoruz; böylece yükümlülükler ne atlanıyor ne de mükerrer oluyor.
  • Her rejimin süresine göre süregelen raporlamayı koordine ediyoruz. Bu, FATCA (Model 1 IGA üzerinden ABD hesapları), CRS ve CRS 2.0, nihai faydalanıcı sicili bildirimleri ve hâlâ geçerli olduğu yerlerde ekonomik varlık beyanlarını kapsar.
  • Yeni kripto rejimlerine maruziyeti belirliyoruz. CARF ve CRS 2.0 artık cüzdanları, borsaları ve tokenleştirilmiş varlıkları kapsıyor; ilk bilgi değişimi 2027'de yapılacak ve bu işi ilk toplama yılı kapanmadan yürütüyoruz.
  • Düzenlemeye tabi icrayı atanmış yerel hukuk müşavirlerine, MLRO'lara ve denetçilere bırakıyoruz. Yargı bölgeleri genelinde ailenin tek koordinasyon noktası olarak kalıyoruz.

Kapsam ve koşullar

CRS 2.0 (küresel)
Değiştirilmiş Ortak Raporlama Standardı 1 Ocak 2026'dan itibaren uygulanır, ilk raporlama 2027'dedir. Artık kripto varlıkları, belirlenmiş elektronik parayı ve merkez bankası dijital paralarını kapsar ve daha ayrıntılı veri ister — her kontrol eden kişinin rolü, müşterek hesap ayrıntıları ve yeni ile mevcut hesap işaretleri. 2026 itibarıyla — yargı bölgenizin beyan tarihini teyit edin, çoğu zaman 31 Mayıs'tır.
CARF (kripto)
Raporlayan kripto varlık hizmet sağlayıcıları 1 Ocak 2026'dan itibaren veri topluyor. Birleşik Krallık, İsviçre, Cayman Adaları ve AB'nin çoğu dahil yaklaşık 52 yargı bölgesi 2027'de ilk bilgi değişimini taahhüt etti; Birleşik Arap Emirlikleri, Hong Kong ve Singapur 2028'de; Amerika Birleşik Devletleri 2029'da.
AB (AMLR / AMLA)
AB AML Tüzüğü (2024/1624) 10 Temmuz 2027'den itibaren 27 üye devletin hepsinde doğrudan uygulanır. Nihai faydalanıcı eşiği ('yüzde 25'ten fazla' yerine) yüzde 25 ve üzeri olur ve 1 Temmuz 2025'ten beri faaliyette olan Frankfurt'taki AMLA, 1 Ocak 2028'den itibaren seçilmiş yaklaşık 40 yüksek riskli kuruluşu doğrudan denetlemeye başlar. Teyit edin.
BVI (ekonomik varlık)
Dokuz ilgili faaliyet. Ekonomik varlık raporu, mali dönem sonundan itibaren altı ay içinde verilir — 31 Aralık 2025 dönemi için son tarih 30 Haziran 2026'dır — kayıtlı acente aracılığıyla, artık VIRGIN platformu üzerinden sunulur. Süre uzatımı genellikle verilmez.
BAE (ekonomik varlık)
Bağımsız Ekonomik Varlık Düzenlemeleri, 31 Aralık 2022'den sonra sona eren mali yıllar için 2024 tarih ve 98 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlükten kaldırıldı — artık ESR bildirimi ya da raporu yok ve o sonraki yıllara ilişkin cezalar iade ediliyor. Ekonomik varlık artık Kurumlar Vergisi rejimi içinde test ediliyor (2022 tarih ve 47 sayılı Federal Kanun Hükmünde Kararname).
Amerika Birleşik Devletleri (FATCA ve CTA)
ABD hesaplarının FATCA raporlaması Model 1 IGA'lar üzerinden sürüyor; IRS Notice 2024-78, mevcut hesaplarda eksik ABD vergi kimlik numaraları için 2025–2027 takvim yıllarını kapsayan kolaylığı uzatıyor. FinCEN'in 26 Mart 2025 tarihli ara kuralı uyarınca, ABD'de kurulmuş şirketler ve ABD kişileri CTA nihai faydalanıcı raporlamasından muaftır — yalnızca bir ABD eyaletinde kayıtlı, yurt dışında kurulmuş kuruluşlar beyan vermek zorundadır. Nihai kural bekleniyor.
Birleşik Krallık (yurt dışı gayrimenkul)
Birleşik Krallık'ta gayrimenkul alan, satan ya da devreden yurt dışı kuruluşlar, Yurt Dışı Kuruluşlar Sicilinde yer almalı ve nihai faydalanıcıları (payların ya da oyların yüzde 25'inden fazlası veya yönetim kurulunun kontrolü) açıklamalı, ayrıca yıllık güncelleme beyanı vermelidir. FATF gri listesindeki ülkeler, MLR 2017'nin 33. maddesi uyarınca 'yüksek riskli üçüncü ülke' sayılır; dolayısıyla onlara temas eden ilişkilerde EDD hukuken zorunludur.

Nasıl işliyor

  • Belgelerle çalışıyoruz. Onaylı kimlik, adres kanıtı, nihai faydalanıcılara kadar uzanan ortaklık şemaları ve servet kaynağı kanıtı. Hiçbir şey beyana dayanarak kabul edilmiyor. Fon kaynağı ve ekonomik varlık artık varsayılmıyor, doğrulanıyor.
  • Düzenlemeye tabi roller lisanslı yerel sağlayıcılardadır. MLRO ya da uyum görevlisini, hukuk müşavirlerini ve denetçileri biz ayarlar ve talimatlandırırız. Atama, onay ve beyanlar onlara aittir ve her yargı bölgesinin uygun ve ehil ile onay şartlarını karşılamaları gerekir. Örneğin BVI'da bir MLRO'nun önceden FSC/FIA onayı alması gerekir.
  • Raporlama sabit sürelere göre işler. BVI ekonomik varlık raporu dönem sonundan altı ay sonra verilir; CRS ve FATCA beyanları tipik olarak ilkbahara denk gelir. Bu da hazırlık süresine ihtiyacımız olduğu anlamına gelir. Geç ya da eksik beyanlar her rejimde ceza taşır.
  • Sıkılaştırılmış durum tespiti, bir taraf PEP olduğunda ya da FATF listesindeki veya yüksek riskli bir üçüncü ülkeyle bağlantılı olduğunda kanunen tetiklenir. Bu, belge ve zaman ekler ve bir takvime uydurmak için feragat edilemez.
  • Düzenlemeye tabi işlerin fiyatı, üzerinde anlaşılan kapsama göre atanan sağlayıcılar tarafından verilir. Sabit ücret yayımlamıyoruz. Her rakam siz taahhüde girmeden önce yazılı olarak teyit edilir.
Neler ters gidebilir
  • Denetlenmiş bir ağ üzerinden çalışan iki ortaklı butik bir firmayız. Düzenlemeye tabi lisansları kendimiz taşımıyoruz. MLRO'nuz ya da kayıtlı uyum görevliniz olarak görev yapmıyoruz. Ve sizin adınıza beyan imzalamıyor ya da sunmuyoruz.
  • Hukuki ya da vergi görüşü vermiyor, kişiye özel yatırım tavsiyesinde bulunmuyoruz. Bunlar, sürece dahil ettiğimiz lisanslı hukuk müşavirlerinden ve vergi danışmanlarından gelir.
  • Düzenleyici tarihler ve eşikler kayar. Buradaki rakamlar 2026 itibarıyla günceldir ve teyit gerektiren yerler işaretlenmiştir. CRS 2.0, CARF, AB AMLR (10 Temmuz 2027) ve FinCEN'in CTA kuralı geçiş halindedir ve ABD'de nihai kural hâlâ bekleniyor.
  • Ekonomik varlık artık gerçekten test ediliyor. Yerel karar alma, personel ya da mekânı olmayan bir kuruluş, beyanları temiz görünse bile başarısız olabilir. Bunu makyajlamak yerine size söyleriz.
  • Belgeler eksikse ya da bir yapı uygulanabilir kuralları karşılayamıyorsa işi reddeder ya da durdururuz. CRS, nihai faydalanıcı ya da ekonomik varlık şartlarını bertaraf etmek için tasarlanmış düzenekler kurmayız.

Sıkça sorulanlar

BAE'de hâlâ ekonomik varlık beyanı vermem gerekiyor mu?

Artık bağımsız bir ESR beyanı yok. BAE, 31 Aralık 2022'den sonra sona eren mali yıllar için Ekonomik Varlık Düzenlemelerini 2024 tarih ve 98 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlükten kaldırdı ve o sonraki yıllara ilişkin cezalar iade ediliyor. Ama ekonomik varlığın kendisi ortadan kalkmadı. Artık Kurumlar Vergisi rejimi içinde test ediliyor (2022 tarih ve 47 sayılı Federal Kanun Hükmünde Kararname); dolayısıyla bir BAE kuruluşunun konumunu koruması için hâlâ gerçek yerel faaliyete ihtiyacı var. BVI ve Cayman'da ayrı ekonomik varlık rejimi yürürlükte kalıyor ve raporlar hâlâ veriliyor.

2026'da CRS 2.0 ile fiilen ne değişiyor?

Değiştirilmiş CRS 1 Ocak 2026'dan itibaren uygulanıyor, ilk raporlama 2027'de. Kripto varlıkları, belirlenmiş elektronik parayı ve merkez bankası dijital paralarını kapsama alıyor. Tanımları da sıkılaştırıyor ve her kontrol eden kişinin rolü, müşterek hesap ayrıntıları ve hesabın yeni mi mevcut mu olduğu dahil daha ayrıntılı veri istiyor. Yanı sıra CARF, kripto varlık hizmet sağlayıcılarından 2026'dan itibaren raporlama, 2027'de ilk bilgi değişimi istiyor (BAE, Hong Kong ve Singapur için 2028, ABD için 2029). Yargı bölgenizin kesin beyan tarihini teyit edin.

Yurt dışında yaşayan bir ABD vatandaşı olarak yabancı hesaplarım raporlanacak mı?

Evet. FATCA kapsamında yabancı finansal kuruluşlar ABD hesaplarını tespit eder ve raporlar. Model 1 IGA ülkelerinde yerel vergi idaresine raporlarlar, o da veriyi IRS'e aktarır. İkinci bir pasaport ABD raporlamasını ortadan kaldırmaz. ABD kişileri dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilir ve raporlanır. IRS Notice 2024-78, eski hesaplarda eksik ABD vergi kimlik numaraları için bankalara 2025–2027 boyunca geçici kolaylık tanır, ama hesabın kendisi yine de raporlanır.

Nihai faydalanıcı kaydını artık kimler yaptırmak zorunda? ABD sicili kalktı mı?

ABD'deki durum keskin biçimde daraldı. FinCEN'in 26 Mart 2025 tarihli ara kuralı uyarınca ABD'de kurulmuş şirketler ve ABD kişileri muaftır. Yalnızca bir ABD eyaletinde iş yapmak üzere kayıtlı, yurt dışında kurulmuş kuruluşlar beyan vermek zorundadır ve nihai kural beklenmektedir. Başka yerlerde yön tam tersi. AB'nin AMLR'si 10 Temmuz 2027'den itibaren yüzde 25 ve üzeri nihai faydalanıcı eşiği belirliyor ve Birleşik Krallık'ta gayrimenkul sahibi yurt dışı kuruluşlar Yurt Dışı Kuruluşlar Sicilinde yer almak zorunda. Cevap yargı bölgesine bağlıdır ve her aile için haritalandırdığımız şey tam da budur.

Sıkılaştırılmış durum tespiti ne zaman zorunlu olur?

EDD, bir müşteri ya da nihai faydalanıcı siyasi nüfuz sahibi kişi olduğunda ya da yüksek riskli bir üçüncü ülkeyle bağlantısı bulunduğunda isteğe bağlı değil, kanunen zorunludur. Birleşik Krallık'ta FATF gri listesindeki ülkeler MLR 2017'nin 33. maddesi uyarınca yüksek riskli üçüncü ülke sayılır. Bu da onlara temas eden her ilişkide EDD uygulanması demektir. 2026'nın ortası itibarıyla FATF kara listesi İran, Kuzey Kore ve Myanmar'ı kapsıyor; gri listede artırılmış izleme altında 22 yargı bölgesi var. Bu liste her genel kurulda değişiyor, o yüzden taramayı hep güncel sürüme göre yapıyoruz.

Arrive bizim MLRO'muz olabilir ya da beyanlarımızı verebilir mi?

Hayır. İki ortaklı bir danışmanlık firmasıyız. Prosedürleri kuruyor, işlem öncesi durum tespitini yürütüyor ve lisanslı MLRO'yu, hukuk müşavirlerini ve denetçileri ayarlayıp talimatlandırıyoruz. Düzenlemeye tabi atamalar, onaylar ve beyanlar, her yargı bölgesinin onay standartlarını karşılamak zorunda olan o yerel sağlayıcılara aittir. Örneğin BVI'da MLRO'nun atamadan önce FSC/FIA tarafından onaylanması gerekir. İşi koordine eder ve takvimi tutarız. İmzalamayız.

uyum, aml/kyc ve durum tespiti doğru şekilde yapılsın mı?

Dosyanızda adı belli tek bir kişi ve kapsam, süre ve maliyet konusunda dürüst bir yanıt.