Ostasien
China: Steuern im Überblick
Ansässige werden mit ihrem weltweiten Einkommen progressiv bis 45 % besteuert. Unternehmensgewinne unterliegen einem einheitlichen Satz von 25 %, die Mehrwertsteuer wird mit mehreren Sätzen erhoben. Eine Erbschaft- oder Nettovermögensteuer gibt es nicht.
Wege nach China
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 45 %Progressive Sätze von 3–45 % auf das Gesamteinkommen; die Spitzenstufe greift oberhalb von rund 960.000 CNY pro Jahr. Ansässige ohne Domizil werden erst nach sechs aufeinanderfolgenden vollen Jahren des Aufenthalts mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert.
- Körperschaftsteuer
- 25 %
- Kapitalerträge
- Übertragungen von Immobilien oder Beteiligungen durch Privatpersonen werden pauschal mit 20 % besteuert. Gewinne aus im Inland notierten A-Aktien sind für Privatpersonen in der Regel steuerfrei.
- MwSt. / Mehrwertsteuer (增值税)
- 13 %
- Dividenden (QuSt.)
- 10 %
- Zinsen (QuSt.)
- 10 %
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 10 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- Rund 10,5 % (Rente 8 %, zuzüglich Kranken- und Arbeitslosenversicherung, je nach Stadt unterschiedlich).
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- Rund 27 %, je nach Stadt unterschiedlich, etwa im Bereich von 26–28 %.
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- Keine Erbschaft- oder Schenkungsteuer.
- Grundsteuer
- Die städtische Grundsteuer beträgt rund 1,2 % des Werts oder 12 % der Miete. Beim Kauf fällt eine Grunderwerbsteuer von 3–5 % an.
- Sonstiges
- Beiträge zum Wohnungsbaufonds (Housing Provident Fund) von jeweils 5–12 % durch Arbeitgeber und Arbeitnehmer.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Nach der sogenannten Sechs-Jahres-Regel werden ausländische Privatpersonen auf ausländische Einkünfte, die von ausländischen Rechtsträgern gezahlt werden, erst dann besteuert, wenn sie sich in sechs aufeinanderfolgenden Jahren jeweils 183 Tage oder länger in China aufgehalten haben. Die Uhr wird durch eine einzige Abwesenheit von mehr als 30 aufeinanderfolgenden Tagen in einem beliebigen Jahr zurückgesetzt. Diese eine Reise ist das wertvollste Instrument der Steuerplanung, das Ausländern in China zur Verfügung steht.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.