Europa
Italia: panorama fiscal
Se trata de un sistema basado en la residencia que grava la renta mundial, con recargos regionales y municipales añadidos. Sin embargo, para los nuevos residentes con patrimonio elevado, un impuesto fijo sobre la renta extranjera ofrece una vía de compensación, elevado a EUR 300k para quienes se trasladen a partir de 2026.
Formas de mudarse a Italia
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Italy Flat Tax
Régimen fiscal
Jure Sanguinis
Ciudadanía por descendencia
Italy Investor Visa
Residencia por inversión
Italy 7% Pensioner Regime
Jubilación
Impatriate Regime
Régimen fiscal
ERV
Ingresos pasivos
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 43%
- Impuesto de sociedades
- 24%
- Ganancias de capital
- 26%, que cubre los activos financieros y las participaciones tanto cualificadas como no cualificadas.
- IVA
- 22%
- Dividendos (retención)
- 26%
- Intereses (retención)
- 26%
- Cánones (retención)
- 22.5%, lo que equivale a un 30% aplicado al 75% del importe bruto.
- Seguridad social (empleado)
- ~10%
- Seguridad social (empleador)
- ~30%
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno a nivel nacional. Los bienes inmuebles en el extranjero están sujetos al IVIE al 1.06%, y los activos financieros extranjeros quedan bajo el IVAFE.
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 4–8%. Los cónyuges e hijos pagan un 4% por encima del mínimo exento de EUR 1m, y las exenciones son generosas.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- El IMU, un impuesto municipal, ronda el 0.86% del valor catastral. La vivienda habitual está exenta.
- Otros
- El IRAP, el impuesto regional sobre actividades productivas, ronda el 3.9%, además de los recargos regionales y municipales del IRPEF.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- No
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
- Régimen especial
- Los nuevos residentes pueden optar por un impuesto fijo de EUR 300k sobre la renta extranjera, aunque quienes se acogieron antes conservan el tipo anterior de EUR 100k/200k. También existe una exención del 50% para los impatriados.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Italia?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Italia es 43%. Una escala progresiva del IRPEF (23% / 33% / 43%), con el tipo máximo a partir de EUR 50k. A esto se suma un recargo regional del 0.7–3.33% y un recargo municipal de hasta el 0.9%.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Italia?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es 24%.
¿Grava Italia las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: 26%, que cubre los activos financieros y las participaciones tanto cualificadas como no cualificadas..