Europa
Deutschland: Steuern im Überblick
Ein System auf Basis der Ansässigkeit mit einer kombinierten Unternehmensbesteuerung von knapp 30 % und einer pauschalen Kapitalertragsteuer von 25 %. Eine Vermögensteuer gibt es nicht, wohl aber Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Wege nach Deutschland
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Wegzugsbesteuerung (§6 AStG)
Steuerregime
Einbürgerung
Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Aufenthaltserlaubnis für selbstständige und freiberufliche Tätigkeit (§21 AufenthG)
Unternehmen & Gründer
Blaue Karte EU
Beschäftigung
Chancenkarte
Beschäftigung
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 45 %Progressiv: 42 % ab rund EUR 68.000 und ein Spitzensatz von 45 %, mitunter Reichensteuer genannt, ab rund EUR 278.000. Auf hohe Einkommen kommt ein Solidaritätszuschlag von 5,5 %; Kirchenmitglieder zahlen zusätzlich eine Kirchensteuer in Höhe von 8-9 % ihrer Einkommensteuer.
- Körperschaftsteuer
- Rund 30 % kombiniert, bestehend aus 15 % Körperschaftsteuer des Bundes plus 5,5 % Solidaritätszuschlag, zusammen 15,825 %, zuzüglich der kommunalen Gewerbesteuer von rund 14 %.
- Kapitalerträge
- Pauschal 25 %, beziehungsweise 26,375 % einschließlich Solidaritätszuschlag.
- MwSt. / USt, auch Mehrwertsteuer genannt.
- 19 %
- Dividenden (QuSt.)
- 26,375 %
- Zinsen (QuSt.)
- 0 %, auf bestimmte Bank- und Anleihezinsen jedoch 26,375 %.
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 15,825 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- Rund 20,6 %, bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- Rund 20,6 %, bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
- Vermögensteuer
- Keine. Die Vermögensteuer wird seit 1997 nicht mehr erhoben.
- Erbschaft / Nachlass
- 7-50 %, je nach Verwandtschaftsgrad und Höhe des Erwerbs.
- Grundsteuer
- Grundsteuer, 2025 reformiert, zuzüglich kommunaler Hebesätze.
- Sonstiges
- Solidaritätszuschlag von 5,5 % sowie Kirchensteuer von 8-9 %.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Keines. Deutschland hat kein Expat-, Non-Dom- oder Zuzüglerregime irgendeiner Art.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.
Quellen (2)
Weitere Quellen