Europa
Luxemburgo: panorama fiscal
Un sistema basado en la residencia con tasas personales moderadas, un recargo de solidaridad, el IVA más bajo de la UE, del 17%, y una tasa del impuesto de sociedades reducida a cerca del 23.9% en 2025.
Formas de mudarse a Luxemburgo
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- 42%
- Impuesto de sociedades
- Cerca del 23.87% en conjunto: 16% de impuesto de sociedades, un recargo de solidaridad del 7% y un impuesto municipal a los negocios del 6.75% en la Ciudad de Luxemburgo.
- Ganancias de capital
- Las ganancias especulativas, es decir las mantenidas menos de 6 meses, tributan como renta. Las ganancias a largo plazo sobre bienes muebles están exentas para participaciones inferiores al 10%, y de lo contrario tributan a la mitad de la tasa global. Las ganancias por bienes inmuebles también tributan.
- IVA / TVA
- 17%
- Dividendos (retención)
- 15%
- Intereses (retención)
- 0%, aunque un gravamen interno del 20% conocido como Relibi se aplica a los ahorros de las personas físicas residentes.
- Cánones (retención)
- 0%
- Seguridad social (empleado)
- ~12.45%
- Seguridad social (empleador)
- ~12-15%
- Impuesto sobre el patrimonio
- Un impuesto al patrimonio neto del 0.5% se aplica solo a las empresas. No hay ninguno sobre las personas físicas.
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 0% en línea directa para partes iguales, progresivo en los demás casos, hasta cerca del 48%.
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Un impuesto municipal sobre la propiedad, el impot foncier, y es muy bajo.
- Otros
- Un recargo de solidaridad del 7-9%, más una contribución para cuidados de larga duración, o dependencia, del 1.4%.
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- No
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
- Régimen especial
- El régimen de impatriados, también conocido como alivio para impatriados o bono para expatriados.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Luxemburgo?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Luxemburgo es 42%. Progresivo, con una tasa máxima del 42% más un recargo de solidaridad del 7-9%. Eso da una tasa marginal máxima efectiva de cerca del 45.8%.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Luxemburgo?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es Cerca del 23.87% en conjunto: 16% de impuesto de sociedades, un recargo de solidaridad del 7% y un impuesto municipal a los negocios del 6.75% en la Ciudad de Luxemburgo..
¿Grava Luxemburgo las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: Las ganancias especulativas, es decir las mantenidas menos de 6 meses, tributan como renta. Las ganancias a largo plazo sobre bienes muebles están exentas para participaciones inferiores al 10%, y de lo contrario tributan a la mitad de la tasa global. Las ganancias por bienes inmuebles también tributan..