Europa
Luxemburg: Steuern im Überblick
Ein System auf Basis der Ansässigkeit mit moderaten Sätzen für Privatpersonen, einem Solidaritätszuschlag, der mit 17 % niedrigsten Mehrwertsteuer der EU und einer 2025 auf rund 23,9 % gesenkten Unternehmensbesteuerung.
Wege nach Luxemburg
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- 42 %
- Körperschaftsteuer
- Rund 23,87 % kombiniert: 16 % Körperschaftsteuer, 7 % Solidaritätszuschlag und 6,75 % kommunale Gewerbesteuer in Luxemburg-Stadt.
- Kapitalerträge
- Spekulationsgewinne, also solche bei einer Haltedauer unter 6 Monaten, werden als Einkommen besteuert. Langfristige Gewinne aus beweglichem Vermögen sind bei Beteiligungen unter 10 % steuerfrei und werden andernfalls zum halben Gesamtsteuersatz besteuert. Immobiliengewinne werden ebenfalls besteuert.
- MwSt. / TVA
- 17 %
- Dividenden (QuSt.)
- 15 %
- Zinsen (QuSt.)
- 0 %, auf Spareinlagen ansässiger Privatpersonen gilt jedoch eine inländische Abgabe von 20 %, bekannt als Relibi.
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 0 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- ~12,45 %
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- ~12-15 %
- Vermögensteuer
- Eine Nettovermögensteuer von 0,5 % gilt nur für Gesellschaften. Für Privatpersonen gibt es keine.
- Erbschaft / Nachlass
- 0 % in direkter Linie bei gleichen Anteilen, ansonsten progressiv bis zu rund 48 %.
- Grundsteuer
- Eine kommunale Grundsteuer, der impôt foncier, und sie ist sehr niedrig.
- Sonstiges
- Ein Solidaritätszuschlag von 7-9 % sowie ein Beitrag zur Pflegeversicherung (Abhängigkeitsbeitrag) von 1,4 %.
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Nein
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
- Sonderregime
- Das Impatriate-Regime, auch bekannt als Inpatriate-Vergünstigung oder Expat-Bonus.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Einkommensteuersatz in Luxemburg?
Der Spitzensteuersatz der Einkommensteuer in Luxemburg beträgt 42 %. Progressiv, mit einem Spitzensatz von 42 % zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 7-9 %. Daraus ergibt sich ein effektiver Spitzengrenzsteuersatz von rund 45,8 %.
Wie hoch ist der Körperschaftsteuersatz in Luxemburg?
Der reguläre Körperschaftsteuersatz beträgt Rund 23,87 % kombiniert: 16 % Körperschaftsteuer, 7 % Solidaritätszuschlag und 6,75 % kommunale Gewerbesteuer in Luxemburg-Stadt..
Besteuert Luxemburg Kapitalgewinne?
Kapitalgewinne für Privatpersonen: Spekulationsgewinne, also solche bei einer Haltedauer unter 6 Monaten, werden als Einkommen besteuert. Langfristige Gewinne aus beweglichem Vermögen sind bei Beteiligungen unter 10 % steuerfrei und werden andernfalls zum halben Gesamtsteuersatz besteuert. Immobiliengewinne werden ebenfalls besteuert..