Европа
Дания: налогообложение вкратце
Одни из самых высоких в мире личных налогов (предельная ставка до ~55,9%, финансируемых за счёт подоходного налога, а не зарплатных взносов) в сочетании с низкой ставкой налога на прибыль 22% и НДС 25%.
Общемировой доход (по резидентству)
Последняя проверка
Переезд — Дания
Маршруты ВНЖ и гражданства, которые ведут сюда, с оглядкой на налоги выше.
Налоговая схема для исследователей и высокооплачиваемых сотрудников (Forskerordningen)
Налоговый режим
Налоговый режим, не виза1–3 мес.
Схема зарплатного порога (Beløbsordningen)
Трудоустройство
По трудоустройству1–3 мес.
Start-up Denmark — стартап-схема Дании
Бизнес и основатели
Инвестиционный маршрут3–8 мес.
Датское гражданство по натурализации
Гражданство по натурализации
По проживанию9–12 лет
Реформа личного подоходного налога 2026 (верхне-верхний налог)
Налоговый режим
Налоговый режим, не виза
Налоги
- НДФЛ (максимальная ставка)
- ~55,9%Прогрессивная шкала; эффективная максимальная ставка ~55,9% с учётом 8% взноса на рынок труда. С 2026 года новый «top-top tax» добавляет ~5% на доход свыше ~DKK 2,59 млн.
- Налог на прибыль компаний
- 22%
- Прирост капитала
- 27% до ~DKK 67 500 / 42% свыше (доход от акций)
- НДС / Moms (НДС)
- 25%
- Дивиденды (налог у источника)
- 27%
- Проценты (налог у источника)
- 22% (на контролируемый долг; в остальных случаях обычно 0%)
- Роялти (налог у источника)
- 22%
- Соцвзносы (работник)
- 8% взноса на рынок труда (AM-bidrag) + ATP
- Соцвзносы (работодатель)
- Минимальные (ATP + мелкие схемы; социальная сфера финансируется через подоходный налог)
- Налог на богатство
- Нет
- Наследство / имущество
- 15% налог на наследство (супруг освобождён); дополнительные 25% для дальних наследников (~36,25% в совокупности)
- Налог на недвижимость
- Налог на стоимость недвижимости плюс земельный налог (grundskyld), реформирован в 2024
- Прочее
- Церковный налог ~0,7% для прихожан
Как устроена система
- Налоговая система
- Общемировой доход (по резидентству)
- Зарубежный доход
- Облагается налогом (общемировой принцип)
- Налогообложение по гражданству
- Нет
- Налог на выход
- Да, выход сопряжён с издержками
- Правила КИК
- Да
- CRS
- Участвует
Особый режим для новоприбывших
Схема для исследователей (forskerordningen): 32.84% эффективная плоская ставка на 84 месяца
Ставки ниже — ориентировочные заглавные значения (максимальная предельная, стандартная и заглавная ставки), проверено 2026-07. Шкалы, надбавки и налоги штатов, провинций или кантонов различаются; воспринимайте это как справочную карту, а не как консультацию.