Bunun kimsenin size satmadığı yarısı

Bu kategorideki her firma size bir program satacak. Neredeyse hiçbiri bunun vergi durumunuza ne yaptığını söylemez, çünkü bunu anlayan muhasebeciler başvurunuzu dosyalayamaz ve başvurunuzu dosyalayan aracılar vergiyi anlamaz.

Bu, başkasına bırakmayı reddettiğimiz kısımdır. Aynı zamanda yanlış yapıldığında en pahalıya mal olan kısımdır.

Bölgesel vergilendirme: "yabancı kaynaklı" gerçekte ne anlama gelir

Bölgesel bir sistem yalnızca ülke içinde elde edilen geliri vergilendirir ve geri kalanını göz ardı eder. İşin özü hiçbir zaman manşetteki oranda değildir; kaynak belirleme kuralındadır ve bu kural vergilendirmeyi yapan ülke tarafından yazılır ve neredeyse hiçbir zaman relokasyon pazarlamasının iddia ettiği şeyi söylemez.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

Sıfır vergili yargı bölgeleri: gerçekten hiçbir şey almayan kim ve her birindeki tuzak

Kişisel gelir vergisi almayan yerlerin kısa ve istikrarlı bir listesi — ve istisnasız her durumda maliyetin gelir vergisi satırından başka bir yerde durduğu gerçeği. Kimse hiçbir şeyle devlet yönetmez.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

Birleşik Krallık sonrası non-dom rejimleri: kavramın hâlâ yaşadığı yerler

6 Nisan 2025'te Birleşik Krallık, bu kategoriye adını veren kavramı kaldırdı; 200 yıllık ikametgâh (domicile) esaslı vergilendirmeyi dört yıllık ikamet esaslı bir rejim ve ikamet esaslı bir veraset vergisiyle değiştirdi. Ayakta kalanlar — İrlanda, Malta, Kıbrıs, Yunanistan, İtalya — artık pazarın tamamı ve İtalya on sekiz ayda iki kez fiyat değiştirdi.

Doğrulandı Temmuz 20268 madde

İsviçre götürü vergilendirmesi: kanton kanton forfait

İsviçre, uygun niteliklere sahip yabancı uyrukluları geliri ve serveti üzerinden değil, yaşam giderleri üzerinden vergilendirir. Bu, Avrupa'nın en eski yüksek servetli (HNW) vergi rejimidir, belirli bir kanton idaresiyle önceden müzakere edilir ve beş kanton bunu oylamayla ortadan kaldırmıştır.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

Çıkış vergileri: ülkeyi terk etmenin bedeli

Bir düzine gelişmiş ülke, mükellefi olmaktan çıkma ayrıcalığı için sizden ücret alır; bunların çoğu, çıkışta sahip olduğunuz her şeyi satmış gibi davranarak yapar. ABD versiyonu en ağır, en yanlış anlaşılan ve net varlık hesabındaki 1 EUR'luk bir hatanın yedi haneli maliyete yol açabildiği versiyondur.

Doğrulandı Temmuz 20267 madde

KYŞ kuralları: sizi takip eden şirket

Kontrol edilen yabancı şirket (KYŞ) kuralları, düşük vergilendirilen bir offshore şirketin gelirini, sahibinin artık nerede yaşadığından bağımsız olarak sahibine kişisel olarak atfeder. Bir offshore holding şirketinin, kayıtlı olduğu yerin değil, SİZİN nerede mukim olduğunuzun bir fonksiyonu olmasının nedeni bunlardır; ve özenle kurulmuş bir yapının varış anında değersiz hale gelmesinin en yaygın yoludur.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

CRS ve FATCA: gerçekte neyin paylaşıldığı ve neden gizliliğin bir strateji olmadığı

İki rejim, tek bir gidiş yönü. 126 yargı bölgesi CRS çok taraflı anlaşmasını imzaladı, Amerika Birleşik Devletleri ne bunu ne de benzeri bir şeyi imzaladı ve 2026'dan itibaren kripto da sisteme dahil oluyor. Bu bölümdeki dürüst tavsiye zaten meselenin özü: üzerine plan kurmaya değer hiçbir saklanma yeri yok ve hiçbir zaman da olmadı.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

Vergi mukimliği: 183 gün kuralının insanlara para kaybettiren bir efsane olmasının nedeni

Bir yerde 183 günden az kalmanın sizi mukim olmaktan çıkardığı inancı, uluslararası vergilendirmedeki en pahalı yanılgıdır. Gün sayımı birkaç testten yalnızca biridir, nadiren belirleyici olandır ve bir vergi anlaşması eşitlik bozma sıralamasında yalnızca kimsenin genellikle ulaşamadığı bir son çare olarak ortaya çıkar.

Doğrulandı Temmuz 20267 madde

Vatandaşlık esaslı vergilendirme: Amerika Birleşik Devletleri, Eritre ve yeşil kart tuzağı

Dünyada iki ülke, vatandaşlarını nerede yaşadıklarına bakılmaksızın dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirir. Bunlardan biri, küresel bir icra aygıtına sahip işlevsel bir süper güçtür; diğeri Eritre'dir. Bir ABD pasaportu ya da uzun süredir elinizde tuttuğunuz bir yeşil kart taşıyorsanız, bu meseleyi halletmeden önce bu dosyadaki başka hiçbir şey işinize yaramaz.

Doğrulandı Temmuz 20267 madde

2026'da Pillar Two: aile sermayesi için ne yapar, ne yapmaz

Küresel asgari vergi, konsolide geliri 750 milyon EUR ve üzeri olan gruplara uygulanır; bu da tasarım gereği neredeyse her aile ofisini kapsam dışında bırakır. Yine de önemli olmasının nedeni, düşük vergili holding şirketini bir kavram olarak yeniden fiyatlandırmış olması ve Ocak 2026'nın rejime, üzerinde anlaşıldığından bu yana yapılan en büyük değişikliği getirmesidir.

Doğrulandı Temmuz 20266 madde

Trust mı vakıf mı: sınır ötesi bir ailenin yapısal tercihi

Trust bir ilişkidir. Vakıf ise tüzel bir kişidir. Bu tek ayrım, sonrasındaki her şeyi belirler: bir kıta Avrupası mahkemesinin yapıyı tanıyıp tanımayacağını, saklı payların (forced heirship) karşısında ayakta kalıp kalamayacağını, yeni bir ülkeye varışta nasıl vergilendirileceğini ve yapıyla birlikte yaşamak zorunda kalan ailenin onu gerçekten anlayıp anlayamayacağını.

Doğrulandı Temmuz 20267 madde

Her vergi, her ülke

Ve ham rakamlara ihtiyaç duyduğunuzda: 209 ülke ve bölge için dünyanın vergi sistemlerinin bir referans haritası (kişisel gelir, kurumlar, sermaye kazancı, KDV, servet ve veraset) — kişisel gelir vergisi almayan 21 ülkeden, nerede yaşarsanız yaşayın sizi vergilendirenlere kadar. İçinde arama yapın ya da tam döküm için bir ülke açın.

Aşağıdaki oranlar göstergesel başlık rakamlarıdır (en yüksek marjinal, standart ve başlık oranlar), 2026-07 tarihinde gözden geçirilmiştir. Dilimler, ek vergiler ve eyalet, il ya da kanton vergileri değişiklik gösterir; bunu tavsiye değil, bir referans haritası olarak ele alın.

ÜlkeGeliren yüksekKurumlarSerm. kazancıKDVServetVeraset
Afghanistan%20%20Olağan vergiyeYokYokYok
Arnavutluk%23%15%15%20YokYok
Cezayir%35%26Olağan gelir%19impôt sur laYaklaşık %3
Andorra%10%10Portföy kazançları%4,5YokYok
Angola%25%25%10%14YokVeraset ve
Anguilla%0%0YokGenel HizmetYokYok
Antigua ve Barbuda%0%25Yok%15YokYok
Arjantin%35%35Hisse senetleri%21BienesFederal bir
Ermenistan%20%18Genel olarak%20YokYok
Aruba%52%22Gerçek kişilerToplam %7: BBOYokHem veraset hem
Avustralya%45%30Olağan gelir%10YokYok
Avusturya%55%23Sermaye%20YokYok
Azerbaycan%25%20Bireylerde%18YokYok
Bahamalar%0%0. 750 milyonYok%10YokYok
Bahreyn%0%0Bireyler için mu%10YokYok
Bangladeş%30%27,5Sermaye%15YokYok
Barbados%27,5%5,5Yok%17,5YokYok
Belarus%30%20Gelir vergisi%20YokYok
Belçika%50%25Finansal varlık%21YokBölgesel
Belize%25Brüt hasılatYok%12,5 GST.YokYok
Benin%30%30Olağan ticari%18YokYok
Bermuda%0%0YokYokYokBermuda'daki
Bhutan%30%25Bireyler için%5YokYok
Bolivya%13%25Gelir olarak%1330 milyon BsTransmisión
Bosna Hersek%10%10Olağan gelir%17YokVeraset vergisi
Botsvana%27,5%24,5Kazançlar%14YokBağışlara ve
Brezilya%27,5%34Kazancın~%26,5YokITCMD
Britanya Virjin Adaları%0%0YokYokYokYok
Brunei%0%18,5YokYokYokYok
Bulgaristan%10%10%10%20Yok%0,4-6,6
Burkina Faso%25%27,5Olağan gelire%18YokYok
Burundi%30%30Olağan gelire%18YokYok
Yeşil Burun Adaları%27,5%20,4Gayrimenkul%15YokYok
Kamboçya%20%201 Ocak 2026'dan%10YokYok
Kamerun%38,5%33Menkul%19,25YokMiras üzerinden
KanadaFederal düzeydeFederal düzeydeKazancın %50'siFederal düzeydeYokYok
Cayman Adaları%0%0YokYokYokYok
Central African Republic%50%30Olağan gelire%19YokYok
Chad%30%35Olağan gelire%18YokYok
Şili%40%27Gelir olarak%19YokArtan oranlı
Çin%45%25Gerçek%13YokYok
Kolombiya%39%35%15%19Yaklaşık 3,77%15
Comoros%30%35Olağan gelire%10YokYok
Cook Adaları%30%20Yok%15YokYok
Kosta Rika%25%30%15%13YokYok
Hırvatistan%35,4%182 yıldan kısa%25YokMiras ve
Cuba%50%35Olağan gelireYokYokYok
Curaçao%46,5%22Gerçek kişiler%6 ciro vergisiYokHem veraset hem
Kıbrıs%35%15Yalnızca%19YokYok
Çekya%23%21Gelir olarak%21YokYok
Kongo Demokratik Cumhuriyeti%40%30Yok%16YokVeraset/tescil
Danimarka~%55,9%22~67.500 DKK'ya%25Yok%15 miras vergisi
Djibouti%30%25Olağan gelire%10YokYok
Dominika%35%25Yok%15YokYok
Dominik Cumhuriyeti%25%27%27%18YokTereke
Ekvador%37%25Gayrimenkul%15YokArtan oranlı
Mısır%27,5%22,5EGX'te işlem%14YokYok
El Salvador%30%30Düz %10%13YokYok
Equatorial Guinea%35%35Olağan gelire%15YokYok
Eritrea%30%30Olağan gelire%5YokYok
Estonya%22Dağıtılan kârda%22%24YokYok
Eswatini%33%27,5Vergiye tabi%15YokYok
Etiyopya%35%30Binalarda %15%15YokYok
Fiji%20%20%10 oranında%12,5YokYok
Finlandiya~%52%2030.000 EUR'ya%25,5YokYakın
Fransa%45%25PFU'dan oluşan%20EUR 1,3Alt soyda %45'e
Gabon%35%30%20%18YokVeraset/tescil
Gambia%30%27Olağan gelire%15YokYok
Gürcistan%20%15Varlık – ister k%18YokYok
Almanya%45Birleşik olarakSabit %25%19YokYakınlık
Gana%35%25Yatırım%15YokYok
Cebelitarık%28%15YokYokYokYok
Yunanistan%44%22%15%24YokKategori A
Grenada%30%28Yok%15YokYok
Guatemala%7%25%10%12YokVeraset ve
Guinea%40%25Olağan gelire%18YokYok
Guinea-Bissau%20%25Olağan gelire%19YokYok
Guyana%40Ticari%20%14YokYok
Haiti%30%30Olağan gelire%10YokYok
Honduras%25%25%10%15YokYok
Hong Kong%17%16,5İstisna. Hong KoYokYokYok
Macaristan%15%9Düz oranlı %15.%27Yok%18
İzlanda%46,28%21%22%24Yok%10
Hindistan%30%30Uzun vadeli%18YokYok
Endonezya%35%22Olağan gelir%12YokYok
İran%35%25Yok%10YokEvet
Irak%15%15Gelir olarakYokYokYok
İrlanda%40TicariSabit %33.%23YokSermaye İktisap
İsrail%50%23%25%18YokYok
İtalya%43%24%26%22Yok%4–8. Eş ve
Fildişi Sahili%32%25Gelir olarak%18YokArtan oranlı
Jamaika%30%25Yok%15YokYok
JaponyaUlusal oran %45Efektif olarakBorsada işlem%10Yok%10–55 artan
Ürdün%30%20Bireyler için%16YokYok
Kazakistan%15%20Gelir olarak%16YokYok
Kenya%35%30%15%16YokYok
Kiribati%35%30Olağan gelireYokYokYok
Kosova%10%10Olağan gelir%18YokYok
Kuveyt%0%15Bireyler için muYokYokYok
Kırgızistan%10%10Olağan gelir%12YokYok
Laos%25%20Hisse%10YokYok
Letonya%33Dağıtılan kârda%25,5%21YokYok
Lübnan%25%17Sabit%11YokEvet
Lesotho%30%25Vergiye tabi%15YokYok
Liberia%25%25Olağan gelire%10YokYok
Libya%10%20Ayrı birYokYokYok
LihtenştaynBirleşik olarak%12,5Özel menkul%8,1Servet vergisiYok
Litvanya%32%17%15%21Yok150.000 EUR'ya
Lüksemburg%42Birleşik olarakSpekülatif%17%0,5 oranındakiEşit paylarla
Makao%12%12Gerçek kişiler iYokYokYok
Madagascar%20%20Olağan gelire%20YokYok
Malawi%35%30Vergiye tabi%16,5YokYok
Malezya%30%24Genel birYokYokYok
Maldives%15%15Vergiye tabi%8YokYok
Mali%40%30Olağan gelire%18YokYok
Malta%35%35Gelir gibi%18YokYok
Marshall Adaları%12Brüt hasılatYokYokYokYok
Mauritania%40%25Olağan gelire%16YokYok
Mauritius%20%15Yok%15YokYok
Meksika%35%30Olağan gelir gibi%16YokYok
Micronesia%10YokGenel birYokYokYok
Moldova%12%12Kazancın %50'si%20YokYok
Monako%0%25Yok%20YokEşleri
Moğolistan%20%25Gayrimenkul%10YokBurada veraset
Karadağ%15%15%15%21Yok%3. Alt ve üst
Fas%37%20Gayrimenkul%20YokYok
Mozambik%32%32Gelir olarak%16Yok%10'a varan
Myanmar%25%22AraziYokYokYok
Namibya%37%30Yok%15YokYok
Nauru%0%20YokYokYokYok
Nepal%36%25Borsada işlem%13YokYok
Hollanda%49,5%25,8Gerçek kişiler%21Net varlıklaraYakınlık
Yeni Zelanda%39%28Yok%15YokYok
Nikaragua%30%30%15%15YokArızi kazanç
Niger%35%30Olağan gelire%19YokYok
Nijerya%25%302026'dan%7,5YokYok
North KoreaYok%25YabancıYokYokYok
Kuzey Makedonya%10%10%15%18Yok%2-5
Norveç~%47,4%22Hisse ve%251,9 milyon NOKYok
Umman%0%15Bireyler için mu%5YokYok
Pakistan%35%29Menkul kıymet%18YokYok
Palau%12%12Yok%10YokYok
Palestine%15%15Olağan gelire%16YokYok
Panama%25%25Sabit %10%7 ITBMSYokYok
Papua Yeni Gine%42%30Yok%10YokYok
Paraguay%10%10%8%10YokYok
Peru%30%29,5Borsaya kote%18YokYok
Filipinler%35%25Gayrimenkulde%12YokSabit %6
Polonya%32%19Hisse senetleri%23YokVeraset ve
Portekiz%48%19Bireyler için%23YokYok
Porto Riko%33%37,5'e kadar%20'ye kadar%11,5YokPorto Riko
Katar%0%10Bireyler için muYokYokYok
Republic of the Congo%40%28Olağan gelire%18YokYok
Romanya%10%16%10%21YokYok
Rusya%22%25Mukimler için%22YokYok
Ruanda%30%28Hisseler ve%18YokYok
Samoa%27%27Yok%15YokYok
San Marino%35%17Hisseler 12 ay vYokYokYok
São Tomé ve Príncipe%25%25Olağan gelire%15YokYok
Suudi Arabistan%0%20Bireyler için mu%15YokYok
Senegal%43%30Standart%18YokVeraset ve
Sırbistan%15%15%15%20Yok%2,5
Seyşeller%30%25Yok%15YokYok
Sierra Leone%30%25Olağan gelire%15YokYok
Singapur%24%17Yok%9YokYok
Slovakya%35%21Ayrı bir matrah%23YokYok
Slovenya%50%22Ayrı matrah%22YokVefat edene
Solomon Islands%40%30Olağan gelire%20YokYok
SomaliaYokYokUygulamada%5YokYok
Güney Afrika%45%27Azami efektif %18%15YokTereke vergisi %20
Güney KoreUlusal %45En üst oran %25Borsada işlem gö%10Yok%10–50 artan
South Sudan%20%25Olağan gelire%18YokYok
İspanya%47%25%19–30 arasında%21%0,2–3,5Var ve
Sri Lanka%36%30Yatırım%18YokYok
Saint Kitts ve Nevis%0%33Yok%17YokYok
Saint Lucia%30%30Yok%12,5YokYok
Saint Vincent ve Grenadinler%30%28Yok%16YokYok
Sudan%15Genel ticariGayrimenkullerde%17YokYok
Surinam%38%36TicariMallarda %10YokYok
İsveç~%52%20,6Yatırım%25YokYok
İsviçreFederal veEfektifÖzel menkul%8,1Kantona göreVeraset vergisi
Syria%22%28Olağan gelireYokYokYok
Tayvan%40%20Borsada işlem%5Yok%10–20 oranında
Tajikistan%12%18Olağan ticari%14YokYok
Tanzanya%30%30Mukimler için %10%18YokYok
Tayland%35%20Olağan gelir%7Yok100 milyon
Timor-Leste%10%10Olağan gelireYokYokYok
Togo%35%27Olağan gelire%18YokYok
Tonga%25%25Yok%15YokYok
Trinidad ve Tobago%30%30Yok%12,5YokYok
Tunus%35%205 yıl ve daha%192026 MaliyeAlt-üst soy
Türkiye%40%25Olağan gelir%20YokVeraset ve
Turkmenistan%10%20Olağan gelir%15YokYok
Turks ve Caicos Adaları%0%0YokYokYokYok
Tuvalu%30%30Olağan gelire%7YokYok
Uganda%40%30Gelir olarak%18YokYok
Ukrayna%18 ve ayrıca%18Olağan gelir%20YokMiras
Birleşik Arap Emirlikleri%0%9Bireyler için mu%5YokYok
Birleşik Krallık%45%25Konut amaçlı%20YokGBP 325.000'lik
Amerika Birleşik Devletleri%37%21Uzun vadeliYokYokFederal veraset
Uruguay%36%25Sabit %12.%22Impuesto alYok
Özbekistan%12%15Gelir olarak%12YokYok
Vanuatu%0%0Yok%15YokYok
Vatican CityYokYokKurumlarYokYokYok
Venezuela%34%34Gelir olarak%16Impuesto a losArtan oranlı
Vietnam%35%20Menkul%8Yok10 milyon
Yemen%15%20Olağan gelire%5YokYok
Zambiya%37%30Yok%16YokYok
Zimbabve%40%25Taşınmazlarda %20%15,5Yok%5 oranında

◦ işareti, bu sitede oturum veya vatandaşlık yolu belgelenmiş bir ülkeyi gösterir.

Vergi durumunuz taşınmanızın bir dipnotu değildir

Genellikle karardaki en büyük rakamdır. Bize vatandaşlığınızı, mukimlik geçmişinizi ve varlık bileşiminizi getirin, herhangi bir şeye taahhütte bulunmadan önce onu modelleyelim.

Danışmanlık randevusu alın