Europa
Dinamarca: panorama fiscal
Los impuestos personales aquí están entre los más altos del mundo, con un tipo marginal de hasta el ~55.9%, financiados a través del impuesto sobre la renta en lugar de cotizaciones sobre la nómina. Esto convive con un tipo de sociedades bajo del 22% y un IVA del 25%.
Formas de mudarse a Dinamarca
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- ~55.9%
- Impuesto de sociedades
- 22%
- Ganancias de capital
- 27% sobre las rentas de acciones hasta ~DKK 67,500, subiendo al 42% por encima de esa cifra.
- IVA / Moms (IVA)
- 25%
- Dividendos (retención)
- 27%
- Intereses (retención)
- 22% sobre la deuda controlada, en general 0% en los demás casos.
- Cánones (retención)
- 22%
- Seguridad social (empleado)
- 8% de contribución al mercado laboral (AM-bidrag) + ATP
- Seguridad social (empleador)
- Mínimo (ATP + regímenes menores; el bienestar se financia con el impuesto sobre la renta)
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 15% de impuesto sucesorio (cónyuge exento); 25% adicional para herederos lejanos (~36.25% combinado)
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre el valor de la propiedad más impuesto sobre el suelo (grundskyld), reformado en 2024
- Otros
- Impuesto eclesiástico ~0.7% para los miembros
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
- Régimen especial
- Régimen para investigadores/empleados clave (27% + 8% AM, hasta 7 años)
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.
Fuentes (1)
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Dinamarca?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta personal en Dinamarca es ~55.9%. Progresivo, con un tipo máximo efectivo del ~55.9%, incluida una contribución al mercado laboral del 8%. A partir de 2026, un nuevo impuesto sobre las rentas más altas añadirá ~5% sobre la renta por encima de ~DKK 2.59m.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Dinamarca?
El tipo nominal del impuesto de sociedades es 22%.
¿Grava Dinamarca las plusvalías?
Plusvalías para personas físicas: 27% sobre las rentas de acciones hasta ~DKK 67,500, subiendo al 42% por encima de esa cifra..