Europa
Dinamarca: panorama fiscal
Los impuestos personales aquí están entre los más altos del mundo, con un tipo marginal de hasta el ~55.9%, financiados a través del impuesto sobre la renta en lugar de cotizaciones sobre la nómina. Esto convive con un tipo de sociedades bajo del 22% y un IVA del 25%.
Formas de mudarse a Dinamarca
Las vías de residencia y ciudadanía que llevan aquí, sopesadas con el panorama fiscal de arriba.
Régimen fiscal para investigadores y empleados de alta remuneración (Forskerordningen)
Régimen fiscal
Régimen por umbral salarial (Beløbsordningen)
Empleo
Start-up Denmark (visado para fundadores de startups)
Negocios y fundadores
Ciudadanía danesa por naturalización
Ciudadanía por naturalización
Reforma del IRPF de 2026 (Top-Top Tax)
Régimen fiscal
Los impuestos
- IRPF (tipo máximo)
- ~55.9%Progresivo, con un tipo máximo efectivo del ~55.9%, incluida una contribución al mercado laboral del 8%. A partir de 2026, un nuevo impuesto sobre las rentas más altas añadirá ~5% sobre la renta por encima de ~DKK 2.59m.
- Impuesto de sociedades
- 22%
- Ganancias de capital
- 27% sobre las rentas de acciones hasta ~DKK 67,500, subiendo al 42% por encima de esa cifra.
- IVA / Moms (IVA)
- 25%
- Dividendos (retención)
- 27%
- Intereses (retención)
- 22% sobre la deuda controlada, en general 0% en los demás casos.
- Cánones (retención)
- 22%
- Seguridad social (empleado)
- 8% de contribución al mercado laboral (AM-bidrag) + ATP
- Seguridad social (empleador)
- Mínimo (ATP + regímenes menores; el bienestar se financia con el impuesto sobre la renta)
- Impuesto sobre el patrimonio
- Ninguno
- Sucesiones / patrimonio hereditario
- 15% de impuesto sucesorio (cónyuge exento); 25% adicional para herederos lejanos (~36.25% combinado)
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre el valor de la propiedad más impuesto sobre el suelo (grundskyld), reformado en 2024
- Otros
- Impuesto eclesiástico ~0.7% para los miembros
Cómo funciona el sistema
- Sistema fiscal
- Renta mundial (basada en residencia)
- Ingresos extranjeros
- Gravados (renta mundial)
- Impuestos según la ciudadanía
- No
- Impuesto de salida
- Sí, marcharse tiene un coste
- Normas CFC
- Sí
- CRS
- Participante
Régimen especial para recién llegados
Régimen de investigadores (forskerordningen): un tipo único efectivo del 32.84% durante 84 meses.
Los tipos que figuran debajo son cifras de referencia indicativas (marginal máximo, general y tipo de referencia), revisadas en 2026-07. Los tramos, los recargos y los impuestos estatales, provinciales o cantonales varían; considérelo un mapa de referencia, no asesoramiento.