Europe
Danemark : aperçu fiscal
Parmi les impôts sur les personnes physiques les plus élevés au monde (jusqu'à ~55,9 % au taux marginal, financés par l'impôt sur le revenu plutôt que par les charges sociales), associés à un taux d'impôt sur les sociétés bas de 22 % et à une TVA de 25 %.
Comment s'installer en Danemark
Les voies de résidence et de citoyenneté qui mènent ici, mises en regard de la fiscalité ci-dessus.
Régime fiscal pour chercheurs et employés hautement rémunérés (Forskerordningen)
Régime fiscal
Régime du plafond salarial (Beløbsordningen)
Emploi
Programme Start-up Denmark
Entreprise et fondateur
Citoyenneté danoise par naturalisation
Citoyenneté par naturalisation
Réforme 2026 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (impôt de tranche supérieure supérieure)
Régime fiscal
Les impôts
- Revenu des personnes physiques (tranche supérieure)
- ~55.9%
- Impôt sur les sociétés
- 22%
- Plus-values
- 27% jusqu'à ~DKK 67,500 / 42 % au-delà (revenus d'actions)
- TVA / Moms (TVA)
- 25%
- Dividendes (RAS)
- 27%
- Intérêts (RAS)
- 22% (sur la dette contrôlée ; généralement 0 % sinon)
- Redevances (RAS)
- 22%
- Cotisations sociales (salarié)
- 8% de contribution au marché du travail (AM-bidrag) + ATP
- Cotisations sociales (employeur)
- Minimes (ATP + régimes mineurs ; protection sociale financée par l'impôt sur le revenu)
- Impôt sur la fortune
- Aucun
- Succession / patrimoine
- 15% de droits de succession (conjoint exonéré) ; 25 % supplémentaires pour les héritiers éloignés (~36,25 % au total)
- Taxe foncière
- Impôt sur la valeur foncière et taxe sur les terrains (grundskyld), réformés en 2024
- Autre
- Impôt ecclésiastique ~0,7 % pour les membres
Fonctionnement du système
- Système fiscal
- Mondial (fondé sur la résidence)
- Revenus étrangers
- Imposés (système mondial)
- Imposition fondée sur la citoyenneté
- Non
- Impôt de sortie
- Oui, le départ a un coût
- Règles SEC
- Oui
- NCD
- Participant
- Régime spécial
- Régime chercheurs/salariés clés (27 % + 8 % AM, jusqu'à 7 ans)
Les taux ci-dessous sont des chiffres indicatifs de référence (taux marginal supérieur, taux standard et taux de référence), vérifiés en 2026-07. Les tranches, les surtaxes et les impôts nationaux, provinciaux ou cantonaux varient ; traitez ceci comme une carte de référence, pas comme un conseil.
Sources (1)
Questions fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu dans Danemark ?
Le taux marginal maximal de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans Danemark est de ~55.9%. Progressif ; taux marginal effectif ~55,9 % en incluant la contribution au marché du travail de 8 %. À partir de 2026, un nouvel « impôt supérieur au taux supérieur » ajoute ~5 % sur les revenus supérieurs à ~DKK 2.59m.
Quel est le taux d'imposition des sociétés dans Danemark ?
Le taux nominal de l'impôt sur les sociétés est de 22%.
Les plus-values sont-elles imposées dans Danemark ?
Plus-values pour les particuliers : 27% jusqu'à ~DKK 67,500 / 42 % au-delà (revenus d'actions).