Europa
Dänemark: Steuern im Überblick
Die Steuern für Privatpersonen zählen hier zu den höchsten der Welt, mit einem Grenzsteuersatz von bis zu ~55,9 %, finanziert über die Einkommensteuer statt über Lohnabgaben. Daneben stehen ein niedriger Körperschaftsteuersatz von 22 % und 25 % Mehrwertsteuer.
Wege nach Dänemark
Die Wege zu Aufenthalt und Staatsbürgerschaft hierher, abgewogen gegen die Steuerlage oben.
Steuerregelung für Forscher und hoch bezahlte Mitarbeiter (Forskerordningen)
Steuerregime
Gehaltsgrenzenregelung (Beløbsordningen)
Beschäftigung
Start-up Denmark
Unternehmen & Gründer
Dänische Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung
Reform der Einkommensteuer 2026 (Top-Top-Steuer)
Steuerregime
Die Steuern
- Einkommensteuer (Spitze)
- ~55,9 %Progressiv, mit einem effektiven Spitzensatz von ~55,9 % einschließlich eines Arbeitsmarktbeitrags von 8 %. Ab 2026 kommt eine neue Top-Top-Steuer von ~5 % auf Einkommen über ~DKK 2,59 Mio. hinzu.
- Körperschaftsteuer
- 22 %
- Kapitalerträge
- 27 % auf Aktieneinkünfte bis ~DKK 67.500, darüber 42 %.
- MwSt. / Moms (MwSt.)
- 25 %
- Dividenden (QuSt.)
- 27 %
- Zinsen (QuSt.)
- 22 % auf beherrschte Darlehen, sonst in der Regel 0 %.
- Lizenzgebühren (QuSt.)
- 22 %
- Sozialversicherung (Arbeitnehmer)
- 8 % Arbeitsmarktbeitrag (AM-bidrag) + ATP
- Sozialversicherung (Arbeitgeber)
- Minimal (ATP + kleinere Programme; Sozialleistungen werden über die Einkommensteuer finanziert)
- Vermögensteuer
- Keine
- Erbschaft / Nachlass
- 15 % Nachlasssteuer (Ehegatten befreit); zusätzlich 25 % für entfernte Erben (~36,25 % zusammen)
- Grundsteuer
- Steuer auf den Immobilienwert plus Grundsteuer (grundskyld), 2024 reformiert
- Sonstiges
- Kirchensteuer ~0,7 % für Mitglieder
So funktioniert das System
- Steuersystem
- Weltweit (wohnsitzbasiert)
- Ausländische Einkünfte
- Besteuert (weltweit)
- Besteuerung nach Staatsangehörigkeit
- Nein
- Wegzugsbesteuerung
- Ja, der Wegzug ist mit Kosten verbunden
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Ja
- CRS
- Teilnehmend
Sonderregime für Neuankömmlinge
Forscherregelung (forskerordningen): ein effektiver Pauschalsatz von 32,84 % für 84 Monate.
Die untenstehenden Sätze sind indikative Eckwerte (Spitzengrenzsatz, Regelsatz und Eckwertsätze), geprüft 2026-07. Tarifstufen, Zuschläge sowie Bundes-, Provinz- oder Kantonssteuern variieren; betrachten Sie dies als Referenzkarte, nicht als Beratung.