Belgien · Steuerregime
Solidaritätsbeitrag auf Veräußerungsgewinne
In Kraft seit dem 1. Januar 2026. Er wirkt nicht zurück. Bis zum 31. Dezember 2025 aufgelaufene Gewinne sind geschützt, was die Bewertung des Portfolios jedes belgischen Ansässigen zum 31. Dezember 2025 zu einem dauerhaften Steuermerkmal macht.
Das ist das Ende einer echten europäischen Anomalie. Dass Belgien keine allgemeine Kapitalertragsteuer kannte, war der Grund, warum ein bestimmter Typ vermögender Familie Sätze von über 50 % auf Einkommen und einige der härtesten Erbschaftsteuern der Welt hinnahm. Die 10 % der Schlagzeile sind nach europäischen Maßstäben milde. Sie nehmen der belgischen Ansässigkeit aber die strukturelle Logik, und sie treffen auf eine Depotsteuer, die genau jene Portfolios bereits belastet, die nun besteuert werden.
Die Fakten
- Gesamtkosten inkl. Nebenkosten
- 10 % der erfassten Gewinne oberhalb des jährlichen Freibetrags von EUR 10.000 (indexiert)
- Art des Wegs
- Steuerregime, kein Visum
- Physische Anwesenheit
- Gilt für in Belgien steuerlich Ansässige
- Familie
- Dieser Freibetrag ist individuell. Er gilt je Steuerpflichtigem
- Daueraufenthalt
- nicht zutreffend
- Staatsbürgerschaft
- nicht zutreffend
- Doppelte Staatsbürgerschaft
- Erlaubt
- Anforderungen
- in Belgien steuerlich ansässigVeräußerungsgewinne aus Finanzinstrumenten, Versicherungsverträgen, Kryptowerten oder Währungen, realisiert am oder nach dem 1. Januar 2026
- Ermitteln und dokumentieren Sie den Wert jeder erfassten Position zum 31. Dezember 2025. Historische Gewinne sind ausgenommen, und diese Ausnahme ist nur so viel wert, wie Sie belegen können. Das ist der zeitkritischste Teil der belgischen Planung, und das Fenster, es richtig zu machen, ist für alle, die nicht gehandelt haben, bereits vorbei.
- Wesentliche und beherrschende Beteiligungen folgen einem eigenen, härteren Regime als den pauschalen 10 %. Anteile von Gründern und Familiengesellschaften brauchen konkrete Beratung statt des Satzes aus der Schlagzeile.
- Der Freibetrag von EUR 10.000 wächst nur dann auf höchstens EUR 15.000, wenn Sie bis zu 5 Jahre lang keine steuerpflichtigen Gewinne realisieren. Das ist ein perverser Anreiz gegen jede Umschichtung.
- Er kommt zur Depotsteuer von 0,15 % auf Depots mit einem Durchschnittswert über EUR 1 Mio. hinzu. Diese Steuer gilt für den gesamten Bestand, sobald die Schwelle überschritten ist. Ein Depot über EUR 1.000.001 wird also auf den vollen Betrag besteuert.
- Im Januar 2026 wurde ein Gesetzentwurf zur Reform der Einkommensteuer mit weiteren Änderungen eingebracht. Die belgische Steuerpolitik befindet sich derzeit in einer ungewöhnlich aktiven Phase. Nichts davon sollte als stabil gelten.